우리가 노후를 준비하는 방법 중 가장 대표적인 방법은 연금을 준비하는 것입니다. 그리고 더욱 효율적으로 연금을 마련하는 방법으로 IRP가 추천되고 있는데요. 그럼 이번에는 IRP란 무엇이고, 어떤 혜택이 주어지는지 알아보도록 하겠습니다
IRP란?
이는 Individual Retirement Persion의 약자로 개인형 퇴직연금이라고 합니다. 즉, 말 그대로 개인이 관리하는 연금이라고 할 수 있는데요. 소득이 있는 근로자, 사업자, 프리랜서라면 누구나 가입 가능합니다. 주로 개인적으로 추가 연금 자산을 만들고 싶어하는 분들이나 퇴직 후 더 많은 연금 마련하고자 하는 분들이 운용하는 경우가 많습니다. 특히 각 종 혜택을 받으면서 안전한 노후 자금을 마련하는데 효과적인 제도인데요. 과연 어떤 혜택들이 있을까요?
혜택 및 장점
- 세액공제 : 직장인이라면 연말 정신 시, 사업자나 프리랜서라면 종합소득세 신고 시 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 연 최대 900만 원까지 가능하고, 소득에 따라 13.2% 또는 16.5%를 공제 받을 수 있어요.
- 과세이연 : 연금 수령을 시행하기 전까지 세금 납부를 미룰 수 있습니다.
- 저율과세 : 연금 수령을 개시할 때 원래 납부해야 할 16.5%의 세금을 내는 것이 아니라, 3.3~5.5%의 연금소득세를 납부하게 됩니다.
| 총 급여액 (종합소득금액 기준) | 공제세율 (지방세 포함) | 공제한도 (연금저축+irp 납입 / irp만 납입) | 공제세액 |
|---|---|---|---|
| 5500만 원 이하 (4500만 원 이하) | 16.5% | 연금저축 600 + IRP 300 / IRP 900 | 148만 5000원 |
| 5500만 원 초과 (4500만 원 초과) | 13.2% | 〃 | 118만 8000 |
※ 참고 : 만약 연 소득 5500만원 이하인 근로자가 연 900만 원의 금액을 납입하면 100만 원 당 약 156,000원을 돌려받게 되는 것입니다.
단점
- 해지 및 중도 인출 불가 : 만약 중도 인출하거나 해지하면 공제 혜택을 못 받고, 오히려 세제 혜택을 받은 것과 운용 수익의 세금도 납부해야 합니다. 다만 무주택자가 주택을 구입하거나 전세금을 마련할 때 혹은 큰 질병이나 회생, 파산 등 위급한 상황에서는 중도 인출이 가능한데요. 참고로 이 때도 기타소득세와 지방소득세를 포함한 16,5%는 납부해야 합니다.
- 운용 상품 구성 제한 : 기본적으로 개인이 자유롭게 운용하는 상품이긴 하지만, 연금 마련을 목적으로 하는 제도인 만큼 일부 제한이 있습니다. 통상 투자 자산 중 70%까지만 주식 등 위험 자산에 투자할 수 있으며, 나머지 30%는 채권 및 예·적금 등 안전 자산으로 구성하는 해야 합니다.
수령 방법 및 조건
IRP 연금 수령 조건이나 방법에 대해 말씀드리면 다음과 같습니다.
- 수령 나이 : 만 55세 이상
- 가입 기간 : 10년 이상인 퇴직자
- 수령 방법 : 연금 수령 기간은 최소 5년 이상으로, 10년 이하 또는 10년 초과로 선택 (일시금 수령 가능)
참고로 연금 수령할 때는 수령 기간에 따라 세금 감면을 받을 수 있는데요. 수령 기간이 10년 이하라면 30%, 10년 초과라면 최대 40%까지 감면 받을 수 있습니다. 만약 일시금으로 수령한다면 퇴직소득세를 전액 납부해야 해요.
※ 끝맺음
지금까지 IRP란 무엇이고, 어떤 혜택이 있는지 알아보았습니다. 기본적으로 안정적인 노후를 대비하는 자금인 만큼, 처음부터 너무 무리한 금액을 납부하는 것은 부담이 될 수 있는데요. 그러니 최소한의 금액으로 시작해 여윳돈이 있을 때 차츰 납부 금액을 늘려가는 방법으로 활용하는 것이 좋겠습니다. 그럼 여러분의 상황을 잘 고려해 보셔서, 안정적인 노후 자금을 준비해 보시기 바라요.
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